下列关于债券到期收益率公式的说明，不正确的是（）。

• A.当债券价格等于面值（平价）的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率<br/>
• B.当债券价格大于面值（溢价）的时候，票面利率＞即期收益率＞到期收益率<br/>
• C.当债券价格小于面值（折价）的时候，票面利率＜即期收益率＜到期收益率<br/>
• D.当债券价格小于面值（溢价）的时候，票面利率＞即期收益率＞到期收益率<br/>

正确答案：D